アメリカ連邦税の所得の閾値一覧（2021年度）

 アメリカ連邦税における所得の閾値一覧

よく日本で言われる103万の壁のように、税率が変わる、もしくは適用される税制が変わる閾値の一覧を作ってみた。これを計画的に利用すれば、支払わなければならない税金の最適化ができるはず。

Federal income tax brackets

Single


$0 - $9,95010%
$9,951 - $40,52512%
$40,526 - $86,37522%
$86,376 - $164,92524%
$164,926 - $209,42532%
$209,426 - $523,60035%
$523,601 - 37%

Married, joint filing


$0 - $19,90010%
$19,901 - $81,05012%
$81,051 - $172,75022%
$172,751 - $329,85024%
$329,851 - $418,85032%
$418,851 - $628,30035%
$628,301 - 37%

Capital gain tax

Single

  • 0%: $0 - $40,000
  • 15%: $40,001 - $441,450
  • 20%: $441,451 -

married, joint filing

  • 0%: $0 - $80,000
  • 15$: $80,001 - $496,600
  • 20%: $496,601 -

Net Investment Income Tax

投資による所得に対して、以下の閾値を超えた分には3.8%追加で税金がかかる。

Single: $200,000
Married filing jointly: $250,000

Roth IRA

MAGIが以下の閾値を超えるとRoth IRAを利用できなくなる。MAGIはAGIに一部の控除分を追加したもの。シンプルなTax returnの場合にはAGIと同一と思って良い。詳細は別の記事を参照。

Single: $140,000
Married filing jointly: $208,000

なお、それぞれ$125,000と$198,800から入金可能額のフェーズアウトが始まる。

Traditional IRA

MAGI

Single (401k有): $76,000
Married filing jointly (401k有): $125,000
Single(401k無): no limits
Married filing jointly (401k無): $208,000
フェーズアウトは省略

Saver's credit

退職口座への入金の一部がTax creditとなる。以下が50%, 20%, 10%, 0%の閾値

Single: $19,750, $21,500, $33,000
Married filing Jointly: $39,500, $43,000, $66,000

Lifetime Learning Credit

高等教育への学費が最大$2,000までTax creditとなる。以下が所得の閾値
Single: $69,000
Married Filing Jointly: $138,000

Earned Income Credit

低所得者向けTax credit。省略。

Child Tax Credit

Single: $200,000
Married Filing Jointly: $400,000

American Opportunity Credit

MAGIが以下を超えると0。フェーズアウト省略

Single: $90,000
Married Filing Jointly: $180,000


主要どころはこのくらいだろうか。全ての税制を調べたわけではないので、漏れはあるかもしれない。

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